Impôt sur le revenu des particuliers

Taux d'impôt et crédits d'impôt de l'Ontario

Pour plus de précisions sur ces taux et crédits d'impôt, consultez la déclaration de revenus des particuliers du fédéral et du provincial pour l'année applicable. Pour obtenir un exemplaire de la déclaration, communiquez sans frais avec l'Agence du revenu du Canada (l'ARC) au 1 800 959-3376, ou commandez par le biais du site Web de l'ARC.

Tranches de revenu imposable
  2012 2013 2014
1er tranche de revenu Jusqu'à 39 020 $ Jusqu'à 39 723 $ Jusqu'à 40 120 $
2e tranche de revenu Plus de 39 020 $
jusqu'à 78 043 $
Plus de 39 723 $
jusqu'à 79 448 $
Plus de 40 120 $
jusqu'à 80 242 $
3e tranche de revenu Plus de 78 043 $ Plus de 79 448 $
jusqu'à 509 000 $
Plus de 80 242 $
jusqu'à 514 090 $
4e tranche de revenu Plus de 500 000 $ Plus de 509 000 $ Plus de 514 090 $
Taux d'imposition
  2012 2013 2014
1er tranche de revenu 5,05 % 5,05 % 5,05 %
2e tranche de revenu 9,15 % 9,15 % 9,15 %
3e tranche de revenu 11,16 % 11,16 % 11,16 %
4e tranche de revenu 12,16 % 13,16 % 13,16 %
Montants liés aux crédits d'impôt non remboursables
  2012 2013 2014
Montant personnel de base 9 405 $ 9 574 $ 9 670 $
Montant pour époux ou conjoint de fait, maximum 7 986 $ 8 129 $ 8 211 $
Montant pour une personne à charge admissible, maximum 7 986 $ 8 129 $ 8 211 $
Montant pour aidants naturels, maximum 4 433 $ 4 513 $ 4 557 $
Montant pour aidants naturels, seuil de revenu net - personne à charge 19 598 $ 19 951 $ 20 150 $
Montant pour personnes handicapées à charge, maximum 4 433 $ 4 513 $ 4 558 $
Montant pour personnes handicapées à charge, seuil de revenu net - personne à charge 10 734 $ 10 927 $ 11 036 $
Montant en raison de l'âge, maximum 4 592 $ 4 674 $ 4 721 $
Montant pour revenu de pension, maximum 1 300 $ 1 324 $ 1 337 $
Frais d'adoption, maximum 11 474 $ 11 680 $ 11 797 $
Montant pour personnes handicapées 7 598 $ 7 735 $ 7 812 $
Supplément pour invalidité, maximum 4 432 $ 4 511 $ 4 557 $
Montant relatif aux études à temps plein (par mois) 506 $ 515 $ 520 $
Montant relatif aux études à temps partiel (par mois) 151 $ 154 $ 156 $
Limite de transfert - frais de scolarité/montant relatif aux études 6 503 $ 6 620 $ 6 686 $
Frais médicaux déclarés dépassant Le moindre de 2 128 $ et 3 % du revenu net Le moindre de 2 167 $ et 3 % du revenu net Le moindre de 2 188 $ et 3 % du revenu net
Frais médicaux pour personne à charge, maximum 11 474 $ 11 680 $ 11 797 $
Dons - premier 200 $ 5,05 % 5,05 % 5,05 %
Dons - montant au-delà de 200 $ 11,16 % 11,16 % 11,16 %
Impôt minimum de remplacement
  2012 2013 2014
Impôt minimum de remplacement 33,67 % 33,67 % 33,67 %
Surtaxe à deux niveaux
  2012 2013 2014
  (% de l'impôt ontarien de base)
Tranche d'imposition de base 1er niveau
(taux en %)
Plus de 4 213 $
jusqu'à 5 392 $
(20 %)
Plus de 4 289 $
jusqu'à 5 489 $
(20 %)
Plus de 4 331 $
jusqu'à 5 543 $
(20 %)
Tranche d'imposition de base 2e niveau
(taux en %)
Plus de 5 392 $
(56 %)
Plus de 5 489 $
(56 %)
Plus de 5 543 $
(56 %)
Réduction de l'impôt de l'Ontario
  2012 2013 2014
Réduction de base 217 $ 221 $ 223 $
Réduction pour chaque enfant ou personne handicapée à charge 401 $ 409 $ 413 $
Crédit d'impôt pour contribution politique
  2012 2013 2014
1er niveau de contribution
(taux de crédit)
Jusqu'à 372 $
75 %
Jusqu'à 372 $
75 %
Jusqu'à 399 $
75 %
2e niveau de contribution

(taux de crédit)
Plus de 372 $
jusqu'à 1 240 $
50 %
Plus de 372 $
jusqu'à 1 240 $
50 %
Plus de 399 $
jusqu'à 1 330 $
50 %
3e niveau de contribution
(taux de crédit)
Plus de 1 240 $
33,33%
Plus de 1 240 $
33,33%
Plus de 1 330 $
33,33%
Montant maximum 1 240 $
1 240 $
1 330 $
Crédit d'impôt pour dividendes
  2012 2013 *2014
Dividendes admissibles 6,40 % 6,40 % 10,00 %
Autres que les dividendes admissibles de sociétés canadiennes imposables 4,50 % 4,50 % 4,50 %
*Indique les taux des crédits d'impôt pour 2014 tels que proposés dans l'Exposé économique de l'automne 2013. Ces taux sont indiqués sous réserve de l'approbation de l'Assemblée législative.
Crédit d'impôt pour les activités des enfants
  2012 2013 2014
Maximum des dépenses admissibles 526 $ 535 $ 541 $
Montant maximum pour enfant non-handicapé 52,60 $ 53,50 $ 54,10 $
Montant maximum pour enfant handicapé 105,20 $ 107 $ 108,20 $
Crédit d'impôt pour l'aménagement du logement axé sur le bien-être
  *2012 2013 2014
Maximum des dépenses admissibles
*Comprend les dépenses admissibles pour la période
du 1er octobre, 2011 au 31 décembre 2012)
10 000 $ 10 000 $ 10 000 $
Montant maximum 1 500 $ 1 500 $ 1 500 $
Subvention ontarienne aux personnes âgées propriétaires pour l'impôt foncier
  2012 2013 2014
Montant maximum pour personne âgée ou par couple de personnes âgées 500 $ 500 $ 500 $
Seuil au-delà duquel la prestation sera réduite de 3,33 % pour une personne âgée célibataire 35 000 $ 35 000 $ 35 000 $
Seuil au-delà duquel la prestation sera réduite de 3,33 % pour un couple de personnes âgées 45 000 $ 45 000 $ 45 000 $
PRESTATION TRILLIUM DE L'ONTARIO
Prestation Trillium de l'Ontario - Crédit d'impôt de l'Ontario pour les coûts d'énergie et les impôts fonciers
Période de versement de juillet à juin
  2012 2013 2014
Montant du crédit d'impôt, pour personne autre que personne âgée
Montant maximum par ménage 946 $ 963 $ 973 $
Seuil au-delà duquel la prestation sera réduite de 2 % pour célibataire sans enfant 21 032 $ 21 410 $ 21 625 $
Seuil au-delà duquel la prestation sera réduite de 2 % pour les familles (incluant familles monoparentales) 26 290 $ 26 763 $ 27 031 $
Montant de crédit d'impôt, pour personne âgée
Montant maximum par ménage 1 078 $ 1 097 $ 1 108 $
Seuil au-delà duquel la prestation sera réduite de 2 % pour célibataire sans enfant 26 290 $ 26 763 $ 27 031 $
Seuil au-delà duquel la prestation sera réduite de 2 % pour les familles (incluant familles monoparentales) 31 548 $ 32 116 $ 32 437 $
Prestation Trillium de l'Ontario - Crédit de taxe de vente de l'Ontario
Période de versement de juillet à juin
  2012 2013 2014
Montant maximum par personne 273 $ 278 $ 281 $
Seuil au-delà duquel la prestation sera réduite de 4 % pour célibataire sans enfant 21 032 $ 21 410 $ 21 625 $
Seuil au-delà duquel la prestation sera réduite de 4 % pour les familles (incluant familles monoparentales) 26 290 $ 26 763 $ 27 031 $
Prestation Trillium de l'Ontario - Crédit pour les coûts d'énergie dans le Nord de l'Ontario
Période de versement de juillet à juin
  2012 2013 2014
Montant maximum pour célibataire sans enfant 137 $ 139 $ 141 $
Seuil au-delà duquel la prestation sera réduite de 1 % pour célibataire sans enfant 36 806 $ 37 468 $ 37 843 $
Montant maximum par famille, (incluant familles monoparentales) 210 $ 214 $ 216 $
Seuil au-delà duquel la prestation sera réduite de 1 % pour les familles (incluant familles monoparentales) 47 322 $ 48 174 $ 48 655 $
Prestation ontarienne pour enfants
Période de versement de juillet à juin
  2012 2013 2014
Maximum par enfant âgé de moins de 18 ans 1 100 $ 1 210 $ 1 310 $
Seuil au-delà duquel la prestation sera réduite de 8 % 20 000 $ 20 000 $ 20 000 $
Page : 2772  |